Налог на роскошь в 2026 году: за какие машины платить и как его рассчитать

Что такое налог на роскошь и почему он касается владельцев автомобилей

С 2014 года в России действует так называемый налог на роскошь — дополнительный сбор для владельцев дорогостоящих автомобилей. Несмотря на название, этот налог касается не только миллионеров с эксклюзивными суперкарами, но и вполне обычных водителей, купивших машину дороже определённого порога. Главная проблема — многие даже не подозревают, что их авто попадает под этот сбор, пока не получают уведомление из ФНС.

В 2026 году правила остались прежними, но пороговые значения индексируются ежегодно. Налог рассчитывается не по рыночной стоимости, а по среднерыночной цене, которую определяет Минпромторг. Это значит, что даже если вы купили машину с пробегом по выгодной цене, налог могут насчитать исходя из её "официальной" стоимости. Например, Toyota Land Cruiser 200 2020 года выпуска может обойтись владельцу в десятки тысяч рублей дополнительных платежей — даже если на вторичном рынке её продавали дешевле.

Ключевой момент: налог на роскошь не заменяет транспортный налог, а дополняет его. То есть владельцу придётся платить и то, и другое. При этом суммы могут оказаться сопоставимыми — особенно для машин старше 3 лет, где коэффициент повышается. Далее разберём, какие именно автомобили попадают под этот сбор, как он рассчитывается и что делать, если вы не согласны с начислениями.

Критерии попадания под налог на роскошь: стоимость, возраст, мощность

Налог на роскошь действует для автомобилей, которые одновременно удовлетворяют трём условиям:

• 💰 Стоимость выше порогового значения (обновляется ежегодно). В 2026 году это 3 млн рублей для машин младше 3 лет и 5 млн рублей для машин старше 3 лет.
• 📅 Возраст менее 20 лет (машины старше 2004 года освобождены).
• 🔧 Мощность двигателя более 90 л.с. (для электромобилей — эквивалентная мощность).

Важно: пороговые цены определяются не по договору купли-продажи, а по справочнику Минпромторга. Например, если вы купили BMW X5 2021 года за 2,8 млн рублей, но его среднерыночная стоимость по госреестру — 3,2 млн, то налог придётся платить. При этом для машин старше 3 лет порог выше (5 млн), но и коэффициент налога увеличивается.

Исключения:

• 🚜 Грузовые автомобили, автобусы, спецтехника.
• 🚑 Машины скорой помощи, пожарные, полицейские.
• 🔌 Электромобили с мощностью до 150 кВт (204 л.с.) — для них действует льгота до 2026 года.

⚠️ Внимание: Если ваш автомобиль попал в реестр Минпромторга как "роскошный", но вы с этим не согласны, можно оспорить оценку. Для этого нужно подать заявление в ФНС с доказательствами реальной рыночной стоимости (например, отчёты оценщиков или данные с авторынков).

Узнайте среднерыночную стоимость вашей модели на сайте Минпромторга|Сравните с пороговыми значениями (3 или 5 млн)|Проверьте мощность двигателя в ПТС|Уточните год выпуска (важен для коэффициента)-->

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2026 году

Минпромторг ежегодно публикует перечень моделей, которые потенциально могут облагаться налогом. В 2026 году в него вошли:

Бренд	Модель (поколение)	Пороговая стоимость (млн ₽)	Минимальный налог (тыс. ₽/год)
Mercedes-Benz	G-Class (W463)	8,5	150–300
Toyota	Land Cruiser 200 (2015–2021)	5,2	80–180
Porsche	Cayenne (92A, 958)	6,0	100–250
Lexus	LX 570 (URJ200)	7,1	120–280
BMW	X7 (G07)	6,8	110–220

Полный список (более 500 моделей) можно найти на сайте Минпромторга в разделе Перечни транспортных средств. Обратите внимание: в реестре указаны не только премиальные бренды, но и некоторые "народные" модели в топовых комплектациях. Например, Kia Telluride 2023 года с двигателем 3.8 л может попасть под налог, если его стоимость превышает 3 млн рублей.

Как проверить свою машину:

1. Найдите VIN-код в ПТС или под лобовым стеклом.
2. Введите его на сайте Минпромторга в разделе "Проверка ТС".
3. Система покажет среднерыночную стоимость и статус по налогу на роскошь.

Почему в списке есть бюджетные марки?

Некоторые модели Hyundai, Kia или даже Volkswagen попадают в реестр из-за топовых комплектаций с мощными двигателями (например, Hyundai Santa Fe 2.5T или VW Touareg 3.0 TDI). Даже если базовая версия стоит дешевле 3 млн, дорогая модификация может перешагнуть порог.

Как рассчитывается налог на роскошь: формула и примеры

Сумма налога зависит от трех параметров:

1. Стоимость автомобиля (по данным Минпромторга).
2. Возраст (до 3 лет или старше).
3. Мощность двигателя (в л.с.).

Формула расчёта:

Налог = (Стоимость − Порог) × Коэффициент × Ставка

Где:

• Порог — 3 млн ₽ (до 3 лет) или 5 млн ₽ (старше 3 лет).
• Коэффициент — 1.1 для машин до 3 лет, 2.0 для машин старше 3 лет.
• Ставка — 1 рубль за каждую л.с. (для бензиновых и дизельных ДВС).

Пример 1: Lexus RX 350 2022 года, стоимость 4 млн ₽, мощность 300 л.с.

(4 000 000 − 3 000 000) × 1.1 × 300 = 330 000 ₽ в год.

Пример 2: Toyota Land Cruiser 200 2019 года, стоимость 5,5 млн ₽, мощность 235 л.с.

(5 500 000 − 5 000 000) × 2.0 × 235 = 235 000 ₽ в год.

⚠️ Внимание: Для гибридных автомобилей мощность считается как сумма мощностей ДВС и электромотора. Например, Lexus NX 450h+ с системной мощностью 306 л.с. будет облагаться налогом по полной ставке, даже если его ДВС выдаёт только 186 л.с.

Как уменьшить или избежать налога на роскошь: законные способы

Полностью избежать налога можно только если ваш автомобиль не попадает под критерии (стоимость ниже порога, возраст более 20 лет или мощность ≤ 90 л.с.). Однако есть легальные способы уменьшить сумму:

• 📉 Оспорить оценку Минпромторга. Если реальная цена машины на вторичном рынке ниже официальной, подавайте заявление в ФНС с доказательствами (отчёты независимых оценщиков, данные авторынков).
• 🔧 Уменьшить мощность двигателя. Технически возможно перепрошить ЭБУ, чтобы снизить л.с. (но это требует согласования с ГИБДД и может повлиять на динамику авто).
• 🚗 Продать машину до истечения 3 лет. После этого порога коэффициент увеличивается с 1.1 до 2.0, но и пороговая стоимость растёт с 3 до 5 млн ₽.
• 🔌 Перейти на электромобиль. Для электрокаров мощностью до 150 кВт (204 л.с.) налог на роскошь не действует до 2026 года.

Важно: не пытайтесь занизить стоимость в договоре купли-продажи. ФНС ориентируется на данные Минпромторга, а не на сумму сделки. Зато можно использовать договор дарения между близкими родственниками — в этом случае налог не начисляется (но только если даритель не платил налог на роскошь за эту машину ранее).

Ещё один нюанс: если автомобиль находится в лизинге, налог платит лизинговая компания, но может включить его в ежемесячные платежи. Уточните этот момент при оформлении договора.

Что будет, если не платить налог на роскошь: штрафы и последствия

Налог на роскошь относится к имущественным сборам, поэтому за его неуплату предусмотрены те же санкции, что и за просрочку транспортного налога:

• 📜 Пени. Начисляются за каждый день просрочки: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (на 2026 год — ~0,08% в день).
• 🚨 Штраф. 20% от неуплаченной суммы (если ФНС докажет умышленное уклонение — до 40%).
• 🚔 Арест имущества. При крупной задолженности (от 300 тыс. ₽) могут наложить арест на автомобиль или счета.
• ✈️ Ограничение на выезд за границу. Если долг превышает 10 тыс. ₽, могут запретить выезд из РФ.

Пример: если вы не заплатили 200 тыс. ₽ налога за 2023 год, то через год долг вырастет до:

200 000 (налог) + 200 000 × 0,08% × 365 (пени) + 40 000 (штраф 20%) ≈ 260 000 ₽.

Чтобы избежать проблем:

1. Проверяйте уведомления от ФНС в личном кабинете на nalog.ru.
2. Если не получили уведомление, запросите актуальную информацию через Госуслуги или в местной ИФНС.
3. При ошибке в расчёте (например, неправильная стоимость машины) подавайте уточняющую декларацию.

⚠️ Внимание: Если вы продали автомобиль, но налог продолжает начисляться, предоставьте в ФНС копию договора купли-продажи. Иначе долг будет "висеть" за вами.

Налог на роскошь vs транспортный налог: в чём разница

Многие путают налог на роскошь с транспортным налогом, но это два разных платежа:

Критерий	Налог на роскошь	Транспортный налог
Основа расчёта	Стоимость и мощность	Только мощность
Пороговые значения	От 3 или 5 млн ₽	От 90 л.с.
Кто платит	Владельцы дорогих авто	Владельцы любых авто (кроме льготников)
Куда идёт	Федеральный бюджет	Региональный бюджет
Льготы	Только для электромобилей до 2026 года	Многодетные, инвалиды, ветераны и др.

Главное отличие: транспортный налог платит каждый владелец машины мощнее 90 л.с., а налог на роскошь — только те, у кого авто дороже пороговой стоимости. При этом оба налога могут начисляться одновременно. Например, за Mercedes-Benz S-Class 2023 года придётся платить и транспортный налог (по ставке региона), и налог на роскошь (по федеральной ставке).

Ещё один нюанс: транспортный налог можно уменьшить или отменить через региональные льготы (например, для пенсионеров в некоторых областях). А вот налог на роскошь льготами не облагается — кроме случаев с электромобилями.

FAQ: Частые вопросы о налоге на роскошь

Мой автомобиль стоит 2,9 млн ₽, но в реестре Минпромторга указано 3,1 млн. Нужно ли платить налог?

Да, налог начисляется по данным Минпромторга, а не по реальной цене покупки. Чтобы оспорить оценку, подавайте заявление в ФНС с доказательствами рыночной стоимости (отчёты оценщиков, данные авторынков).

Купил машину в кредит. Кто платит налог на роскошь — я или банк?

Налог платит владелец автомобиля (то есть вы), даже если машина в залоге у банка. Исключение — лизинг, где плательщиком выступает лизинговая компания.

Можно ли не платить налог, если машина находится на консервации?

Нет, налог на роскошь не зависит от фактического использования автомобиля. Даже если машина стоит в гараже без движения, налог начисляется по стандартной схеме.

Как налог на роскошь влияет на стоимость ОСАГО?

Прямого влияния нет, но страховые компании могут учитывать высокую стоимость автомобиля при расчёте тарифа. В некоторых случаях ОСАГО для "роскошных" машин обходится на 10–20% дороже.

Планируют ли отменить налог на роскошь в 2026 году?

На данный момент официальных заявлений об отмене нет. Однако обсуждается расширение льгот для электромобилей и гибридов после 2026 года.